退休计划报告要求

退休计划法律要求退休计划的发起人向国税局报告信息, 劳工部(DOL), 和养老金福利保障公司(PBGC). 你的计划类型, 业务规模, 环境影响信息的类型, 形式, 和信息披露要求带来的障碍.
根据《AG真人平台》和《ag真人充值》(ERISA)的规定,退休计划的基本报告和披露要求由国税局管理.
美国国税局希望提交的年度报告包括:

  • 5500年形成, 哪个提供有关计划资格和财务状况的信息, 以及计划的执行. 如果你在日历年计划中,你将需要在7月31日之前提交表格5500.
    • 5500年形成-SF是一个简短的版本,用于小型员工福利计划, 尽管大公司可以将其用于非常基本的计划. 它是一种简化的年度报告表格,适用于参与者少于100人的企业.
    • 表格5500-EZ用于业主及其配偶的一人退休计划.
  • 表格1099-R从退休金中分配$10或以上是必要的, 年金, 退休计划, 或利润分享计划. 您必须将信息发送给接收分发的个人, 收款人, 如果是纸质的,则在2月28日之前,如果是电子的,则在3月31日之前.
  • 表格5558用于申请延长提交某些雇员计划报税表的时间.
  • 表格5498是供个人退休帐户供款信息,需要为你持有个人退休帐户的每个人申报, 包括SEP或简单ira.

除了国税局的职责之外, 有报告和披露需要考虑. 基本的披露要求包括:

  • 计划概要说明. 这是告知参与者和受益人他们的计划及其运作方式的主要工具.
  • 摘要年度报告是国税局5500表格的叙述性摘要.
  • 计划文件. 计划管理人员必须提供所需文件的副本,并在需要时提供这些副本供检查.
  • 计划AG真人平台提供商披露信息.
  • 年度财务和精算信息报告. 某些计划必须在信息年结束后不迟于105天内向PBGC提交关键信息.Prichard_Leslie_CPA_2019

还有许多其他的规定和例外,规则也会随着时间的推移而变化. 联系 莱斯利·普里查德,注册会计师 合规问题.

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