远程和混合雇员|州和地方税收考虑

当COVID-19开始, 没有人预见到远程工作可以持续多久,或者人们是否愿意永久地继续远程工作. 同时也给工作带来了很多挑战, 最重要的问题是远程工作者如何支付州和地方税收. In general, 那些因为雇主的需要而远程工作的员工和那些为了自己的方便而远程工作的员工是有区别的. 混合工作安排成为新工作场所的一个特征, 雇主在沟通和执行与员工工作地点有关的政策时应该非常慎重.
雇主规则的便利
核心问题是:雇员向哪个州缴纳所得税:他们居住的州还是他们雇主所在的州? 在大多数州,远程雇员无论居住在哪里都必须纳税. 然而,一些州遵循 “雇主的便利” 如果员工是为了自己的方便而远程工作,而不是雇主的需要,那么在家工作的天数将被视为在雇主所在地工作的天数.
一些州有互惠协议,规定雇员只需要在他们居住的州纳税, 不管他们这样做是为了需要还是为了方便. 这类雇员只在一个州扣缴税款.
如果员工在不同的州生活和工作,而这些州没有互惠协议, 该雇员必须提交两份纳税申报单, 每个州对应一个. In addition, 一些城市和地区, 比如纽约和扬克斯, New York, 有自己的税收, 这意味着一些纳税人将不得不向三个实体纳税.
虽然受这些规则影响的纳税人不一定要被双重或三重征税,因为他们通常有资格获得税收抵免, 每个州都有自己的税率, 这可能会影响纳税人的税单总额.
这个问题最终可能会传到美国.S. 最高法院, 但法院最近拒绝审理两起与远程办公税收政策有关的案件.
住所或者居留
一个人的居住地是指他们的主要居住地所在的州. 如果一个人在某一年中在某一州居住超过183天,那么他就拥有该州的法定住所. 有些人还有来自其他州的收入.
In general, 个人所得税必须在纳税人主要居住地所在的州申报. W-2雇员和1099名独立承包商都是如此.
请记住,即使是不征收个人所得税的州通常也要求纳税人提交申报表, 居住在其中一个州的纳税人必须在他们收到W-2的州提交非居民纳税申报单.
保存相关文件和记录, 包括公用事业账单和EZ通过声明, 如果你被审计,可以ag真人充值支持你的索赔吗. 有一个每日日历也会很有ag真人充值.
老板考虑
远程工作者可能会给雇主带来额外的工作, 哪些必须确保符合工资税扣缴规则,以便准确扣缴和报告工资税. 企业纳税申报也可能受到影响, 包括传递业务收入的申报, 失业保险代扣, 工人的补偿, disability, sales tax, 和就业需求.
Particularly, 销售税可能是一个问题,因为只需要在一个州工作的一名员工就可以在那个州创建一个经济联系.
有许多规则需要考虑, 包括COVID-19规则暂停或修改的有效期. 在许多情况下,这些规则要么已经过期,要么即将过期.
为了避免任何惩罚, 个人纳税人需要熟悉其居住州的税法,而企业应该了解他们经营的所有州的税法.
与税务会计师或注册会计师交谈,了解税法中不断变化的领域.

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