2021年年终税务筹划小贴士

年底总是有可能在最后一刻改变税收, 2021年的情况尤其如此. 新的立法可能意味着从2022年开始发生重大变化, 但是其他提议的法案, 比如新的资本利得和合格的股息税率, 是否有追溯效力.2021年税制改革
这些可能性使计划的确定性变得困难. 正在审议的具体条款包括这里讨论的条款. 请注意,, 如果通过, 这些条款可能受到某些排除条款和美元限制:

  • 将最高的普通所得税税率从37%提高到39.这是2017年《AG真人平台》通过之前的税率.
  • 将长期资本利得和合格股息率从20%提高到39.年调整后总收入超过100万美元的纳税人可获得6%的税收优惠.
  • 将资本利得税改为:
    • 当资产赠与或转让给去世的人时,对资本利得征税.
    • 从不可撤销的信托或合伙企业转移资产时的资本利得税.
    • 对信托资产未实现增值的资本利得征税,如果物业的资本利得90年未支付(e.g.,在跳过代信托的财产).
    • 所得税附带权益作为普通收入而不是资本利得.
  • 如果应税收入大于40万美元,将转移收入计入3.8%的医疗保险税或者15.业税3%.
  • 废除《ag真人充值》中类似的房地产交易规则,这样投资者就不能通过将出售一处房产的利润转入下一处购买的房产来推迟缴税.

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虽然AG真人平台尚未看到拟议立法的最终草案, 这些变化应该作为2021年年末税收筹划的一部分. 除了, 至少还有其他两个税收议题可能会包含在最终的账单中:(1)10美元的变化,000州和地方所得税和(2)提高遗产和赠与税税率. 然而,11美元.如果不延长,700万的补贴将于2025年12月31日到期.
围绕这些条款的争论仍在继续, 但谨慎的纳税人应该熟悉如何改变未来的商业和遗产计划.
这里有六个积极的措施,可以导致低税收,如果这些改变在税法实施:

  1. 转移你计划在2021年底之前转移的任何增值资产. 等到2022年,这些赠予可能要缴纳资本利得税. 这是一个好主意,即使是转移到配偶, 可撤销的信任, 不是为了利润, 小企业或家庭农场,因为AG真人平台还不知道对这些实体的转移是否会被排除在税收之外.
  2. 审查任何涉及不可撤销信托或合伙企业的遗产税筹划策略,以评估是否可能对未来要缴纳或分配的已升值资产触发资本利得税.
  3. 考虑在2021年出售投资性房地产,购买新的房产. 这可能有助于避免在第1031条交易所规则改变时触发税收.
  4. 使退休计划的缴款最大化. 请注意,Roth ira后门可能在2022年被取消.
  5. 将任何附带权益头寸套现.
  6. 如果你想在2022年出售一家企业, 还是考虑2021年吧, 在资本利得率发生变化之前. 拟议的资本利得率几乎是目前的两倍, 这意味着你要把销售所得的税金翻倍.

记住,形势在迅速变化, 最好的办法是和会计师或注册会计师保持密切联系.

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